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中國經濟網北京6月18日訊 北交所上市委員會2024年第10次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，成都成電光信科技股份有限公司（以下簡稱“成電光信”）符合發行條件、上市條件和信息披露要求。這是2024年過會的第24家企業（其中，上交所和深交所一共過會15家，北交所過會9家）。
成電光信的保薦機構（主承銷商）為廣發證券股份有限公司，保薦代表人是馬東林、郭成立。這是廣發證券今年保薦成功的第2單IPO項目。此前，1月25日，廣發證券保薦的江蘇耀坤液壓股份有限公司過會。
公司主營業務為網絡總線產品和特種顯示產品的研發、生產及銷售，產品目前主要應用于國防軍工領域。公司是一家研發驅動型的制造業企業，在主營業務相關領域擁有多項自主知識產權，創新性以及技術優勢突出。
截至招股說明書簽署日，公司無控股股東，實際控制人為邱昆、解軍和付美。邱昆、解軍和付美通過簽訂《一致行動協議》共同控制公司，為公司實際控制人。邱昆直接持有公司股份10,878,430股，占公司注冊資本的20.46%；解軍直接持有公司股份7,164,459股，占公司注冊資本的13.47%；付美直接持有公司股份6,696,260股，占公司注冊資本的12.59%；前述三人合計持有公司股份24,739,149股，占公司注冊資本的46.53%。
成電光信本次在北交所初始發行的股票數量為不超過9,200,000股（未考慮超額配售選擇權）；或不超過10,580,000股（全額行使本次股票發行超額配售選擇權的情況下），公司及主承銷商可以根據具體發行情況擇機采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權發行的股票數量不得超過本次發行股票數量的15%（即不超過1,380,000股），擬募資15,000.00萬元，用于FC網絡總線及LED球幕產業化項目、總部大樓及研發中心項目、補充流動資金。
審議意見
1.請發行人補充說明標準化產品與非標準化產品的劃分標準，發行人部分產品合同存在驗收安裝調試條款以簽收確認收入的合規性，請保薦機構核查并發表明確意見。
2. 請發行人說明截至申報期末付麗持有發行人股份情況，請保薦機構核查付麗代持股份至解除代持期間持有發行人股份的變化情況，并核查股票交易的資金來源。
3.請發行人補充披露2023年4月以后特種顯示產品合同簽訂情況，截至目前在手訂單情況及應收賬款回款情況。
審議會議提出問詢的主要問題
1.關于業績增長及可持續性。請發行人：（1）說明對中航工業-客戶是否存在重大依賴，向其銷售是否具有穩定性和持續性，銷售產品服務價格是否公允性，發行人是否具備獨立面向市場獲取業務的能力。（2）說明特種顯示產品的未來需求量、產品的競爭優勢和研發情況，并結合利亞德、上海航空電器有限公司在軍工領域的銷售數量、價格及目前批產定型階段，說明特種顯示產品業績增長的持續性。（3）說明2023年下半年以來新簽署的特種LED顯示產品及FC網絡數據通信卡訂單情況，與上年同期是否存在差異及差異原因，并說明新簽訂合同能否支持后續經營業績。（4）根據2022年至2023年發展趨勢，預測發行人2024年度資金需求情況。請保薦機構、申報會計師說明核查依據、核查過程，并發表明確核查意見。
2.關于收入確認合規性。請發行人：（1）說明報告期各期主要產品屬于標準化產品或非標準化產品的分類標準，不同產品收入確認的時點和依據，是否需要軍方終驗或第三方驗收，是否需要安裝調試，并說明發行人以簽收單或驗收單作為收入確認依據的合理性，是否滿足以合同簽署日期、產品發貨日期、產品簽收或驗收日期三者中孰晚的時點作為收入確認時點的要求，合同中包括驗收條款卻以簽收單作為收入確認時點的原因，后續是否存在驗收、安裝調試環節，在客戶簽收時點控制權是否轉移。（2）列示報告期各期關于LED顯示產品的合同主要內容及實際執行情況，說明履約時間、具體金額及其占比，并說明LED顯示產品是否存在跨期或者提前確認收入情形。（3）列示報告期各類產品中完成審價、未完成審價和不需要審價的產品類型、各期銷售金額及其占比，報告期內完成審價產品的收入調整情況，未完成審價產品的暫定價格確定依據和標準及審價進展，結合歷史上審價及暫估價的差異情況、相關審價政策，分析對發行人報告期和未來財務狀況的影響。（4）說明從驗收確認到完成審價的平均時間周期，2023年下半年以來軍品審價差異情況，并結合軍工行業上市公司2023年軍品收入審價差異及對當年業績影響，說明是否存在業績大幅下滑甚至虧損的風險及發行人的應對措施。請保薦機構、申報會計師說明核查依據、核查過程，并發表明確核查意見。
3.關于公司治理規范性及財務內控有效性。請發行人：（1）詳細說明2021年以來會計差錯更正的原因及影響，詳細列示其中技術開發、技術轉讓合同以及涉及銷售收入跨期的合同或項目，結合申請掛牌期間會計差錯更正及信息披露的整改情況，進一步說明發行人是否嚴格執行財務內控制度。（2）發行人及其董監高等是否存在虛構交易挪用公司資金、占用公司資金等違法違規情形。請保薦機構、申報會計師及發行人律師核查并發表明確意見。
2024年上交所深交所IPO過會企業一覽：
|
序號 |
公司名稱 |
上會日期 |
擬上市地點 |
保薦機構 |
|
1 |
武漢港迪技術股份有限公司 |
2024/01/05 |
深交所創業板 |
中泰證券 |
|
2 |
蘇州賽分科技股份有限公司 |
2024/01/11 |
上交所科創板 |
中信證券 |
|
3 |
中國瑞林工程技術股份有限公司 |
2024/01/19 |
上交所主板 |
長江保薦 |
|
4 |
鈞崴電子科技股份有限公司 |
2024/01/19 |
深交所創業板 |
華泰聯合 |
|
5 |
健爾康醫療科技股份有限公司 |
2024/01/22 |
上交所主板 |
中信建投 |
|
6 |
江蘇耀坤液壓股份有限公司 |
2024/01/25 |
深交所主板 |
廣發證券 |
|
7 |
浙江浙能燃氣股份有限公司 |
2024/01/26 |
上交所主板 |
中金公司 |
|
8 |
江蘇米格新材料股份有限公司 |
2024/01/26 |
深交所創業板 |
民生證券 |
|
9 |
湖南湘投金天鈦業科技股份有限公司 |
2024/02/01 |
上交所科創板 |
中泰證券、中航證券 |
|
10 |
江蘇澤潤新能科技股份有限公司 |
2024/02/01 |
深交所創業板 |
申萬宏源 |
|
11 |
大明電子股份有限公司 |
2024/02/02 |
上交所主板 |
國泰君安 |
|
12 |
山東信通電子股份有限公司 |
2024/02/02 |
深交所主板 |
招商證券 |
|
13 |
北京晶亦精微科技股份有限公司 |
2024/02/05 |
上交所科創板 |
中信證券 |
|
14 |
聯蕓科技（杭州）股份有限公司 |
2024/05/31 |
上交所科創板 |
中信建投 |
|
15 |
北京凱普林光電科技股份有限公司 |
2024/06/14 |
上交所科創板 |
國泰君安 |
2024年北交所IPO過會企業一覽：
|
序號 |
公司名稱 |
上會日期 |
擬上市地點 |
保薦機構 |
|
1 |
宇星緊固件（嘉興）股份有限公司 |
2024/01/08 |
北交所 |
安信證券 |
|
2 |
廣東芭薇生物科技股份有限公司 |
2024/01/12 |
北交所 |
萬聯證券 |
|
3 |
江蘇萬達特種軸承股份有限公司 |
2024/01/19 |
北交所 |
中信建投 |
|
4 |
常州金康精工機械股份有限公司 |
2024/01/25 |
北交所 |
東北證券 |
|
5 |
安徽中草香料股份有限公司 |
2024/02/02 |
北交所 |
民生證券 |
|
6 |
西安博達軟件股份有限公司 |
2024/02/05 |
北交所 |
開源證券 |
|
7 |
常州瑞華化工工程技術股份有限公司 |
2024/02/05 |
北交所 |
中信建投 |
|
8 |
銅陵有色金屬集團銅冠礦山建設股份有限公司 |
2024/02/06 |
北交所 |
天風證券 |
|
9 |
成都成電光信科技股份有限公司 |
2024/06/17 |
北交所 |
廣發證券 |
2024年IPO被否企業一覽：
|
序號 |
公司名稱 |
日期 |
保薦機構 |
|
1 |
浙江勝華波電器股份有限公司 |
2024/01/12 |
國投證券 |
（責任編輯：孫辰煒）
